Begrepet factoring inkluderer hele kundefordringer på en klient. På den annen side inkluderer regnskapsrabatter kun de handelsfordringer som støttes av kundefordringer. Kort sagt, regning rabatt, innebærer forskudd mot regningen, mens factoring kan forstås som det direkte kjøp av handelsgjeld.
Så det eksisterer en fin linje med forskjeller mellom regningsdiskontering og factoring, som forklares i artikkelen nedenfor.
Sammenligningstabel
| Grunnlag for sammenligning | Bill rabatt | facto~~POS=TRUNC |
|---|---|---|
| Betydning | Handle regningen før den forfaller til betaling til en pris som er mindre enn pålydende er kjent som Bill Discounting. | En finansiell transaksjon der bedriftsorganisasjonen selger sin gjeld til finansinstitusjonen med rabatt, kalles Factoring. |
| Ordning | Hele regningen er diskontert og betalt når transaksjonen finner sted. | Faktoren gir maksimalt en del av beløpet som forskudd når transaksjonen finner sted og gjenværende beløp ved avregningstidspunktet. |
| Partene | Skuff, drawee og betalingsmottaker | Faktor, Debitor og Klient |
| Type | Bruk bare | Rekruttering og Non Recourse |
| Gjeldende vedtekt | The Negotiable Instrument Act, 1881 | Ingen slik spesifikk handling. |
| Finansieringsinntekter | Rabattering av avgifter eller renter | Finansier får interesse for finansielle tjenester og provisjon for andre allierte tjenester. |
| Tildeling av gjeld | Nei | Ja |
Definisjon av Bill Discounting
Bill Discounting er en prosess for handel eller salg av veksten til banken eller finansinstitusjonen før den blir modnet til en pris som er mindre enn dens pålydende. Diskonteringen på valutakursen vil være basert på gjenværende tid for forfall og risiko forbundet med den.
Først og fremst tilfredsstiller banken seg med hensyn til skuffens troverdighet, før de fremmer penger. Etter å ha fornøyd med skuffens kredittverdighet, vil banken gi penger etter fradrag av diskonteringsgebyr eller renter. Når banken kjøper regningen for kunden, blir den eieren av de respektive regningene. Hvis kunden forsinker betalingen, må han betale rente i henhold til foreskrevne priser.
Videre, hvis kunden misligholder betaling av regningene, skal låntakeren være ansvarlig for det samme, så vel som banken kan utøve pawnees rettigheter over de varer som leveres av kunden til kunden.
Definisjon av Factoring
Factoring er en transaksjon der kunden eller låntakeren selger sin bokgæld til faktoren (finansinstitusjon) med rabatt. Etter å ha kjøpt fordringene finansierer faktoren penger til dem etter fradrag av følgende:
- En passende margin (reserve)
- Renteavgifter for finansielle tjenester
- Kommisjonen kostnader for tilleggstjenester.
Nå sender klienten innsamlingen fra kunden til finansinstitusjonen, eller han gir instruksjon om å videresende betalingen direkte til faktoren og avgjør balansen. Banken tilbyr følgende tjenester til kunden: Kredittundersøkelse, Debitorer Ledger Vedlikehold, Innsamling av Gjeld, Kredittrapporter på Debitorer og så videre.
Grafisk representasjon av Factoring
Typene factoring er som under:
- Utlyst Factoring : Alle partene vet om factoring arrangementet.
- Ikke avslørt Factoring : Partene vet ikke om factoring arrangementet.
- Rekrutteringsfaktor : Ved mislighold i betaling fra kunden betaler låntakeren mengden av fordringer.
- Non-recourse Factoring : Faktorene selv bærer mengden av dårlig gjeld, og det er derfor provisjonsraten er høyere.
Viktige forskjeller mellom Bill Discounting og Factoring
Følgende er de store forskjellene mellom regningsdiskontering og factoring:
- Salg av regninger med rabatt til banken, før forfall er kjent som Bill Discounting. Selger av skyldnere til en finansinstitusjon med rabatt er Factoring.
- Regningen er diskontert, og hele beløpet er betalt til låner ved transaksjonstidspunktet. Omvendt er den maksimale delen av beløpet oppgitt som et forskudd, og resten av beløpet er gitt som balanse når avgiftene realiseres.
- Partene til regning diskontering er en skuff, tegner og betalingsmottaker, mens partene til factoring er faktoren, debitor og låner.
- Regningen diskontering er alltid bruk, dvs. hvis kunden misligholder ved betaling av gjeld, så betales lånet av låntakeren. På den annen side kan factoring være rekurs og nonrecourse.
- The Negotiable Instrument Act, 1881, inneholder reglene for regning av regninger. I motsetning til factoring som ikke er dekket under noen handling.
- I regningen diskonterer finansierer diskonteringsavgiftene for finansielle tjenester, men i tilfelle av factoring får faktoren interesse og provisjon.
- I fakturering er gjeldene tildelt som ikke er gjort i regningsdiskontering.
Konklusjon
I regning diskontering, er regninger handlet mens i tilfelle av factoring kundefordringer blir solgt. Det er stor forskjell mellom disse to emnene. Ved regning av rabatt gir banken en bestemt finansieringstjeneste, men hvis vi snakker om factoring, leveres tilleggstjenester også av finansøren.
